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57Identifikation Grundlage für ein erfolgreiches Risikomanagement ist die systematische Erfassung und Analyse aller für die Bank wesentlichen Risiken. Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur identifizieren, quantifizieren, beurteilen und dokumentie- ren wir unsere Risiken, die unsere Vermögens- (inklusive Kapitalausstattung), Ertrags- oder Liquidi- tätslage wesentlich beeinträchtigen können sowie die mit ihnen verbundenen Risikokonzentratio- nen auf Gesamtinstitutsebene. Bewertung Im Rahmen der Risikobeurteilung erfolgt die Einstufung der Risikoarten in die Kategorien „wesent- liches Risiko“ bzw. „unwesentliches Risiko“. Unabhängig von der aufsichtsrechtlichen Einstufung erfolgt eine weitere Einstufung der einzelnen Risikoarten in betriebswirtschaftliche Kategorien nach ihrer Bedeutung für die Bank („keine Bedeu- tung“, „mittlere Bedeutung“, „hohe Bedeutung“). Für wesentliche Risikoarten werden entsprechende Risikostrategien entwickelt. Die Risikoquantifi- zierung erfolgt anhand eines GuV-orientierten Konzepts. Steuerung und Überwachung Die Ergebnisse der Risikoidentifizierung und -bewertung werden im Risikohandbuch dokumentiert. Die identifizierten Risiken werden, abhängig von der Bedeutung für die Bank, in geeigneter Weise laufend überwacht und gesteuert. Unsere Risikosteuerung zielt nicht auf die vollständige Risikovermeidung, sondern vielmehr auf eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung ab. Grundlage der Risikosteuerung sind unsere im Rahmen der strategischen Unternehmensplanung festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie, die hieraus abgeleiteten operativen Zielgrößen und Plan- daten sowie die Risikotragfähigkeit der Bank. Unser GuV-orientiertes Risikotragfähigkeitskonzept (going-concern-Annahme) knüpft an Jahres- abschlussgrößen an. Im Einzelnen werden bilanzwirksame Wachstumsziele sowie Aufwands- und Ertragsziele geplant. Vorgenannte Ziele werden kontinuierlich im Rahmen des Soll-Ist-Vergleichs mittels Bilanz-, Wachs- tums- und Marktanalysen, Ergebnisvorschaurechnung, Szenariotechniken sowie der Auslastung vor- gegebener Risikobudgets überwacht. Basierend auf der Risikodeckungsmasse aus dem Ergebnis und der Substanz nach Abzug eines Risikopuffers (insbesondere für das aufsichtsrechtlich gebundene Eigenkapital) und unter Berücksich- tigung der Sicherheitsbedürfnisse des Vorstands wird zum Jahresbeginn für das gesamte Geschäfts- jahr das Gesamtbanklimit bestimmt und auf die einzelnen Risikoarten, unter Berücksichtigung der strategischen Ausrichtung der Bank, der Erwartungen für die Zukunft und Risikokonzentrationen allokiert (= Jahreslimite/Einzelrisikolimite). Bei dieser Jahresbetrachtung gehen wir von unserem erwarteten Steuerungs- und Planszenario aus. Die Risiken werden in sogenannten Risikoszenarien monatlich gemessen und dem Limitsystem gegenübergestellt. Lagebericht 2014 | PSD Bank Hessen-Thüringen eG | Geschäftsbericht 2014

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